💹 Flujo de efectivo

💹 Flujo de efectivo

El Flujo de Efectivo muestra cómo entra y sale el dinero en efectivo de la empresa durante un periodo determinado. A diferencia del Estado de Resultados, que refleja ingresos y gastos contables, el flujo de efectivo se enfoca en la liquidez real.

---

📌 1️⃣ Categorías principales

• Flujo de operaciones: Dinero generado o usado en las actividades principales del negocio, como cobro de ventas y pago a proveedores.
• Flujo de inversión: Entradas o salidas por compra o venta de activos fijos como maquinaria, vehículos o inmuebles.
• Flujo de financiamiento: Movimientos relacionados con préstamos, emisión de acciones o pago de dividendos.

---

📌 2️⃣ Ejemplo práctico de Flujo de Efectivo

Flujo de efectivo de la empresa XYZ - Octubre 2025

Flujo de operaciones:
- Cobro de clientes: 8.000€
- Pago a proveedores: 4.000€
Flujo neto de operaciones: 4.000€

Flujo de inversión:
- Compra de equipo de oficina: 1.500€
- Venta de mobiliario viejo: 500€
Flujo neto de inversión: -1.000€

Flujo de financiamiento:
- Préstamo bancario recibido: 2.000€
- Pago de dividendos: 500€
Flujo neto de financiamiento: 1.500€

Flujo total de efectivo:
4.000€ (operaciones) - 1.000€ (inversión) + 1.500€ (financiamiento) = 4.500€ aumento neto de efectivo

---

📌 3️⃣ Consejos prácticos

• Lleva un control diario de entradas y salidas de efectivo para mantener liquidez suficiente.
• El flujo de efectivo no siempre coincide con la utilidad contable; revisa las diferencias entre ambos.
• Planea anticipadamente pagos e inversiones para evitar problemas de liquidez.
• Utiliza el flujo de efectivo para tomar decisiones de financiamiento o inversión estratégica.

---

← Volver al índice