🧾 Obligaciones fiscales básicas

🧾 Obligaciones fiscales básicas

Todas las empresas y autónomos deben cumplir con una serie de obligaciones fiscales ante la administración tributaria. Estas obligaciones aseguran un correcto pago de impuestos y una adecuada transparencia financiera. Conocerlas es esencial para evitar sanciones y mantener las cuentas en orden.

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📌 1️⃣ Identificación fiscal

Toda empresa o autónomo debe estar identificado fiscalmente mediante un número asignado por Hacienda.

• NIF o CIF: obligatorio para cualquier operación económica.
• Alta en Hacienda: presentación del modelo correspondiente (como el Modelo 036 o 037 en España).
• Alta en IAE: impuesto que clasifica la actividad económica.

Ejemplo:
Un emprendedor que abre una tienda debe darse de alta en Hacienda mediante el Modelo 037, obtener su NIF y registrar la actividad bajo el epígrafe de comercio correspondiente.

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📌 2️⃣ Obligación de emitir facturas

Las empresas deben emitir facturas por cada venta o servicio realizado. La factura debe incluir información obligatoria como fecha, NIF, descripción, base imponible, IVA y total.

Ejemplo de obligación:
Un electricista que presta un servicio debe emitir una factura con el precio del trabajo, el IVA correspondiente y sus datos fiscales completos.

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📌 3️⃣ Declaraciones periódicas

Dependiendo del régimen fiscal, las empresas deben presentar declaraciones trimestrales y anuales.

• IVA: declaración trimestral del impuesto sobre ventas y compras.
• IRPF o Impuesto de Sociedades: presentación anual de las ganancias.
• Retenciones: declaración de retenciones a empleados y proveedores.

Ejemplo:
Una empresa que vende productos debe declarar trimestralmente el IVA cobrado a clientes menos el IVA soportado en compras. Si factura 10.000€ + IVA y compra 5.000€ + IVA, declarará la diferencia del impuesto.

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📌 4️⃣ Conservación de documentos fiscales

Todas las facturas, libros contables y registros fiscales deben conservarse por un periodo mínimo (normalmente 4 a 6 años según el país).

• Facturas emitidas y recibidas.
• Libros de IVA.
• Declaraciones de impuestos.
• Contratos y documentos justificativos.

Ejemplo:
Una auditoría puede exigir las facturas de hace 5 años. Si la empresa no las conserva, puede recibir sanciones.

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📌 5️⃣ Cumplir con obligaciones laborales

Si la empresa tiene empleados, debe retener IRPF en cada nómina y presentarlo periódicamente.

• Retenciones IRPF empleados.
• Ingresos a la Seguridad Social.
• Declaraciones de retenciones a proveedores profesionales.

Ejemplo:
Si un empleado cobra 1.500€ y tiene una retención del 10%, la empresa debe ingresar 150€ a Hacienda en su nombre.

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📌 Resumen

• Identificación fiscal obligatoria para operar legalmente.
• Emisión de facturas con datos completos.
• Declaraciones fiscales trimestrales y anuales.
• Conservación de documentos por varios años.
• Obligaciones laborales si la empresa tiene empleados.

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