🏦 Conciliación bancaria

🏦 Conciliación bancaria

La conciliación bancaria es el proceso mediante el cual se comparan los registros contables de la empresa con los movimientos reflejados en el estado de cuenta del banco. Su objetivo es asegurar que los saldos coincidan y detectar errores, omisiones o fraudes.

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📌 1️⃣ Pasos para realizar la conciliación bancaria

• Obtener el estado de cuenta bancario correspondiente al periodo que se desea conciliar.
• Comparar cada ingreso y egreso registrado en la contabilidad con los movimientos del banco.
• Identificar diferencias como cheques pendientes, depósitos no registrados o comisiones bancarias.
• Registrar ajustes en la contabilidad para reflejar correctamente la realidad financiera.

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📌 2️⃣ Ejemplos prácticos de conciliación

Ejemplo 1: Cheque pendiente de cobro
- La empresa emitió un cheque por 500€ a un proveedor, pero el banco aún no lo ha debitado.

• En contabilidad: Caja -500€, Proveedores -500€
• En banco: saldo sin reflejar el cheque
• Acción: Registrar el cheque pendiente en conciliación para explicar la diferencia temporal.

Ejemplo 2: Depósito no registrado
- Se realizó un depósito de 1.200€ por ventas al contado que todavía no aparece en la cuenta bancaria.

• En contabilidad: Caja +1.200€, Ventas +1.200€
• En banco: no aparece aún
• Acción: Marcarlo como depósito en tránsito y verificar que se refleje en próximos días.

Ejemplo 3: Comisión bancaria
- El banco cobra una comisión de mantenimiento de 20€ que no estaba registrada en contabilidad.

• En contabilidad: registrar como Gasto Bancario 20€, Caja -20€
• En banco: saldo ya refleja la comisión
• Acción: Ajustar el libro para que coincida con el banco.

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🔑 Resumen práctico: - La conciliación bancaria permite detectar errores, fraudes y omisiones en la contabilidad. - Debe realizarse periódicamente, generalmente al cierre de cada mes. - Diferencias temporales como cheques pendientes o depósitos en tránsito deben registrarse correctamente para mantener la contabilidad confiable.

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